Subsidios ACA 2027: tabla, ingresos y límites

En 2027, el Premium Tax Credit (crédito fiscal para la prima) vuelve a operar dentro del rango ordinario de 100% a 400% del Federal Poverty Level. El IRS ya fijó los porcentajes para estimar la aportación del hogar al segundo plan Silver de menor costo. Van de 2.15% a 10.22% del ingreso, según el tramo.

No es una tabla de descuentos. El crédito final depende también del costo del plan de referencia en tu área, las edades, el ZIP code y quién solicita cobertura.

La tabla del IRS para 2027

Ingreso del hogar como % del FPL	Porcentaje inicial	Porcentaje final
Menos de 133%	2.15%	2.15%
133% a menos de 150%	3.23%	4.30%
150% a menos de 200%	4.30%	6.78%
200% a menos de 250%	6.78%	8.66%
250% a menos de 300%	8.66%	10.22%
300% a 400%	10.22%	10.22%

Dentro de cada tramo, el porcentaje se interpola. No basta con escoger uno de los extremos de la tabla.

Límites de ingreso de referencia para Florida

La regla tributaria usa el Federal Poverty Level vigente al iniciar Open Enrollment. Para cobertura 2027, corresponde la guía HHS de 2026.

Personas en el hogar fiscal	100% FPL	400% FPL
1	$15,960	$63,840
2	$21,640	$86,560
3	$27,320	$109,280
4	$33,000	$132,000
5	$38,680	$154,720
6	$44,360	$177,440

Estas cifras ayudan a ubicar el caso, pero no deciden la elegibilidad. También importan el estado civil para la declaración, la cobertura del empleador, los programas públicos y, desde 2027, las reglas aplicables a ciertos no ciudadanos.

Cómo se calcula el crédito

En forma simplificada:

Premium Tax Credit = prima del segundo Silver más económico − aportación esperada del hogar

Si el plan de referencia cuesta $900 mensuales y la aportación calculada del hogar es $400, el crédito aproximado sería $500. Si eliges un plan de $800, tu pago aproximado sería $300. Si eliges uno de $1,000, sería $500.

El crédito no puede exceder la prima del plan elegido. Tampoco vuelve gratuitos los deducibles y copagos.

El regreso del límite de 400% FPL

Los subsidios mejorados que eliminaron temporalmente el límite de 400% FPL terminaron después de 2025. Bajo la ley vigente, una familia con ingreso final por encima de 400% FPL no tiene derecho al PTC.

El borde es importante. Para un hogar de cuatro en Florida, la guía usada para 2027 coloca 400% FPL en $132,000. Una diferencia de ingreso relativamente pequeña puede eliminar todo el crédito.

No debe manipularse la proyección para quedar debajo. Sí conviene:

• estimar con cuidado;
• informar cambios durante el año;
• considerar usar solo una parte del crédito por adelantado si el ingreso es incierto;
• consultar a un profesional de impuestos sobre decisiones fiscales legítimas.

Ya no existe un repayment cap general

Para años fiscales posteriores a 2025, si el APTC pagado supera el PTC permitido, debes devolver la diferencia completa. Antes, algunos hogares por debajo de 400% FPL podían tener un límite de devolución. Esa protección general ya no aplica.

Por eso una prima de cero dólares no significa riesgo fiscal cero. Si la solicitud subestima el ingreso, el crédito mensual puede acumular una obligación considerable.

El crédito y las Cost-Sharing Reductions son diferentes

• PTC/APTC: reduce la prima y puede utilizarse en distintas categorías de metal.
• CSR: reduce deducibles, copagos, coseguro y máximo de bolsillo; exige un plan Silver y elegibilidad por ingreso.

Una persona puede rechazar un Silver porque su prima es $25 mayor y perder una reducción que valía miles de dólares si necesitaba atención.

El riesgo de quedar justo debajo del límite

Una pareja proyecta $80,000. Con dos personas en el hogar, esa cifra queda por debajo de 400% FPL de 2026 ($86,560), aunque muy cerca del límite.

Un bono, una ganancia de capital o un aumento del ingreso por cuenta propia pueden llevar la cifra final por encima. Si la pareja utiliza todo el crédito por adelantado y no actualiza la solicitud, podría tener que devolverlo.

No hay que renunciar a la cobertura por ese riesgo. Hay que decidir cuánto crédito adelantar y vigilar la proyección.

Qué debes revisar antes de solicitar

1. Hogar fiscal 2027.
2. MAGI esperado de todos los integrantes aplicables.
3. Cobertura ofrecida por empleadores.
4. Elegibilidad para Medicaid, CHIP, Medicare o TRICARE.
5. Estatus migratorio de cada solicitante.
6. Declaraciones y Form 8962 anteriores.
7. Ingresos variables o eventos que puedan cruzar 400% FPL.

Un subsidio no es un cupón

El subsidio se suele tratar como un cupón. En realidad es una estimación tributaria que puede utilizarse por adelantado.

La mejor cotización no es la que fuerza el crédito más alto. Es la que utiliza información defendible, deja claro el riesgo de cambio y permite escoger el plan con el costo anual más razonable.

Preguntas frecuentes

¿400% FPL significa 400% de mi salario?

No. Es cuatro veces la guía federal de pobreza correspondiente al tamaño del hogar fiscal.

¿Puedo recibir crédito si el trabajo ofrece seguro?

Depende de si la oferta aplicable es asequible y ofrece valor mínimo, además de las demás reglas. Tener una oferta de empleador no produce una respuesta única para todos los miembros.

¿Puedo usar solo parte del APTC?

Sí. El crédito puede tomarse todo, en parte o al presentar la declaración. Usar menos por adelantado puede reducir el riesgo de devolución cuando el ingreso es incierto.

¿El subsidio paga el deducible?

No. El PTC reduce la prima. Las CSR pueden reducir el deducible y otros costos, pero solo en un Silver elegible.